미국 주식 배당소득세 양도소득세 계산법과 간편한 신고방법

몇해 전부터 적극적으로 주식투.자를 하는 개인투.자자들에게 서학개미 동학개미라고 부르는 신조어가 생겨날 정도로 젊은층에서도 미국주식에 대한 인기가 무척이나 높아 졌는데요..  오늘은 미국주식에 투.자하며 반드시 알고 있어야 하는 미국 주식 세금에 .대해 살펴 보겠습니다.

 

투.자한 주식에 .대해 배당을 받았었다면 배당소득세가 부과되고 .주식을 매도했다면 양도소득세가 부과되는데요.. 만약 배당을 받은 것도 없고.. 고수익이 발생했어도 장기 투.자를 위해 .주식을 매도한 적이 없었다면 세금은 전혀 부과되지 않습니다. 그러면 먼저 배당소득세에 대해. 알아 보겠습니다.

 

미국주식 세금 배당소득세 양도소득세에 대해

 

1. 배당소득세

(1) 현금배당

배당금은 대부부 현금으로 받게 될텐데요.. 보유하고 있는 배당금에 .대한 배당소득세는 미국에서 15%의 원천세를 먼저 뗴고 주기에 세금을 납부하지 않으셔도 되긴 합니다. 하지만 은행이자와 같이 배당소득세는 금융소득 종합과세 대상입니다. 때문에 한해동안 .발생한 모든 금융소득에 .대한 합이 2천만원을 초과하게 된다면 종합소득세 과세표준에 따른 세율을 적용해 종합소득세를 납부해셔야 합니다. 

여기서 주의 할 점은 한 해의 금융소득 2천만원 초과분에 대한 세금에만 세율을 적용하여 세금이 부과되는 것은 건강보.험직장가.입자에 한해서이며.. 만약 지역가.입자라면 금융소득 1천만원이 넘어가는 순간 한해의 금융소득 전체에 세율이 적용되어 세금이 부과된다는 차이가 있습니다. 

 

 

 

(2) 주식배당 또는 무상증자

그리고 주식으로 배당받는 경우나 무상증자를 받는 경우에 젹용되는 세금은 모두 동일한데요.. 주식을 배당 받거나 무상증자를 받은 시점의 주가에 대해 금융소득세 14%와 주민세1.4%가 합해진 총15.4%의 세율이 적용되어 세금이 부과됩니다.

 

2. 양도소득세

주식을 매도하며 얻은 수익에 대해 다음해 5월에 납부하는 세금을 말합니다. 주식을 매도하며 차익이 발생했다면 다음해 5월에 금융종합소득세를 납부하는 기간에 양도소득세를 납부하셔야 하는데요.. 이 때 한 해 동안 발생한. 순익에서 250만원의 공제 금액을 뺀 금액에 22%의 세율을 적용하여 부과가 됩니다.

 

(1) 양도소득세가 적용되는 기간

양도소득세는 결제.일을 기준으로 해당하는 연도의 1월1일부터 12월31일까지 발생한 매도차익을 기준으로 세율이 적용되는데요.. 해외주식은 주식을 매수했던 증권사에 따라 매도를 클릭한 날짜와 실제 매도가 이루어진 날짜에 3일 정도 차이가 발생할 수 있습니다. 따라서 해외주식의 양도소득세는 매년 마지막 장이 열리는 날보다 3영업일이 이른날까지만 양도소득세에 합산된다고 보시면 될 것 같습니다.

 

 

 

(2) 양도소득세 계산은 어떻게 할까?

양도소득세는 손익을 기준으로 계산이 되는데요.. 내가 매도해 발생한 손익에 대해서만 세금이 부과 됩니다. 예를 들어 내가 테슬라, 애플, 아마존, 코카콜라의 주식을 매수해 보유하고 있다면 수익을 얻은 주식도 있고 손실을 본 종목도 있을 것입니다. 이렇게 보유중인 주식에 대해 수익과 손실이 발생한 것에 대한 예로 양도 소득세를 계산해 보겠습니다. 

애플은 5천달러의 수익.. 아마존은 8천달러의 수익을 각각 얻은 후 매도를 하였고, 테슬라는 3천달러의 손실을 입고 매도를 하였습니다. 그리고 코카콜라는 5천달러의 손실을 보고 있지만 그냥 보유를 하고 있을 때 내가 다음 해 5월에 납부해야할 양도 소득세에 대해 알아 보겠습니다.

 

(3) 양도소득세 계산식

(*코카콜라의 경우 수익을 얻었든.. 손실을 입었든.. 아직 매도를 하지 않았기에 양도세 대상에 포함이 되지 않습니다.)

① 5천달러(애플수익) + 8천달러(아마존수익) - 3천달러(테슬라손실) = 1만달러
② 1만달러 - 250만원(1,868달러) = 8,132달러
(*250만원은 세액공제를 받는 금액입니다.)
③ 8,132달러 X 22%(미국 양도세 세율) = 1,789달러(약239만4천원)

한화로 약239만4천원정도의 양도소득세를 다음 해 5월에 납부하시면 됩니다.

만약 나의 한 해 주식투.자로 인한 순익이 250만원을 넘지 않는다면 양도세는 내지 않아도 되지만 그 이상을 초과했다면 위의 식으로 계산된 양도세를 납부해야 하는데요.. 내 주식 투.자 순익이 250만원이 넘었는지는 증권사 어플을 통해 내가 한 해 매도하며 발생한 수익에 대해 양도세 가계산 정보를 확인해 볼 수 있기에 나의 한 해 수익의
250만원 초과분을 확인해 보실 수 있습니다.

 

 

 

(4) 양도세 신고와 간편한 신고 방법은?

주식매매로 발생한 수익에 대해서는 개인이 직접 양도세 신고를 하실 수가 있는데요.. 매년 5월의 종합소득세 신고기간에 국세청 홈택스에서 신고 하시면 되지만 복잡한 과정이 어렵게 느껴지신다면 우리나라의 많은 증권사에서 해외주식 양도소득세 대.행신고 등을 무.료로 제공해 주기에 이러한 서비스를 활용하시면 복잡하게 느껴지거나 누락할 수 있는 신고 과정을 간편하게 해결하실 수 있습니다. 

 

양도소득세 납부를 하지 않거나.. 실수로 잘못 신고 하게 될 경우 신고불성실 가산세가 부과되어 미신고 건에 대해서는 20%의 가산세가.. 적게 신고한 건에 대해서는 10%의 가산세가 각각 부과되기에 꼼꼼한 신고가 필수라는 점 기억하시기 바랍니다. 이번 포스팅에서는 미국 주식 매매에 따른 배당소득세와 양도소득세에 대한 개념, 계산식.. 그리고 양도세를 간편하게 신고할 수 있는 방법들에 대해서도 알아 보았는데요..

 

 

지난 포스팅에서 진행한 기초연금 신청시 탈락을 피하기 위해 알아야 하는 고급 자동차의 기준과 조건들에 대한 내용이 궁금하시다면 위의 링크를 통해 확인해 보시기 바랍니다.