종합 소득세 개인 사업자 절세 방법 이 부분을 챙겨야 세금 덜 냅니다.

 

법인세의 달인 3월 달도 어느 덧 중순을 지나 말일을 향해가고 있는데요. 한달 정도만 지나면 또 개인 사업자분들이 23년도 한 해 동안 버셨을 사업소득에 대해 신고 납부해야 하는 종합 소득세의 달.. 5월이 기다리고 있습.니다.

 

 

모든 세금이 그러하듯.. 신고기간에만 절세 방법을 찾을 것이 아니라 한 해를 잘 관리하셔야 가.장 큰 절세 효과를 보실 수.가 있습.니다.  오늘은 개인사압자가 종합소득세를 절세할 수 있.는 이 부분을 챙겨야 세금 덜 내는 방법들에 대해 알아 보겠습니다.

 

종합소득세 구조

종합소득 금액이란 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득까지 모든 소득들을 합한 금액을 말합니다. 이를 줄여 세무나 회계 업계에서는 이배사근연기라고 줄여서 종합소득세 관련 용어로 표현하기도 합니다.

 

개인사업자가 종합소득세 절세하는 방법

 

사업자분께서 은행에 예적금을 넣어 두셨다면 이자소득이 발생했을 것이며 법인에서 배당을 받게 된다면 배당소득이 발생하게 될 텐데요.. 5월의 종합소득세 납부를 위한 종합소득세과세표준을 산정하기 위해서는 종합소득금액에서 소득공제를 차감해 계산을 하게 되며 종소세 과세표준을 구하는 공식은 아래와 같습니다.

 

종합소득금액 - 소득공제 = 종합소득세과세표준

 

최소 6%에서 최대 45%까지 적용되는 종합소득세 세율은 소득이 높아 질수록 적용되는 세율 또한 높아지는 누진세율 구조이기에 종합소득세 과세표준을 낮추는 작업은 무척이나 중요 합니다.

 

산출세액을 계산할 때 과세표준 구간이 어디냐에 따라 적용되는 소득세율이 달라지기 때문인데요.. 소득이 많으신 사업자 분들의 경.우 본인이 버는 소득의 거의 반을 종소세로 납부해야 할 정도로 고소득 사업자에 대.한 적용 세율은 매우 높습니다.

 

- 산출 세액 계산법

납부(또는 환급)할 세액 = 종합소득금액 - (①소득공제, ②세액공제 맟 세액감면, ③기납부세액) + 가산세

 

위와 같이 납부할 세금을 구하기 위해서는 산출세액에서 세액공제 및 세액감면 그리고 기납부세액을 뺀 후 가산세가 있었다면 더해주어 계산을 하게 됩니다.

 

 

세금을 줄이기 위해서는 어떻게 해야 할까요?

세금을 최.대한 적게 내기 위해서는 뺴는 금액이 많아야 하기에 소득공제와 세액 공.제를 최.대한 많이 받아야 하는데요.. 보통 기본적으로 차감되는 부분들은 대부분 잘 챙기시지만 특히나 많은 사업주 분들이 놓치시는 부분들이 있기에 어떤 부분들은 보다 집중적으로 챙겨야 하는지 알아보겠습니다.

 

종합 소득세 절세를 위해 챙겨야 하는 항목들

(1) 따로 사는 부모님에 대한 인적공제

부모님과 따로 사는 경우라고 해도 부모님에 대한 인적공제를 받.을 수.가 있는데요. 먄약 다른 형제 자매분들이 부모님에 대한 인적공제를 받고 있지 않다면 챙기셔서 받으시는 것이 좋으며, 아버지, 어머니 각 한 분당 150만원씩의 공.제를 받으실 수.가 있습.니다.

 

(2) 연금보.험료 공제

국민연금보.험료로 납부하는 금액은 소득 공제.를 받.을 .수.가 있는데요.. 소득 공제.를 통해 연금은 늘리면서 세금은 줄일수.가 있어 노후 대비를 하는 데 큰 도움을 받.을 수가 있습.니다.

 

 

(3) 노란우산공제 가.입

직장인은 가.입을 할수가 없으며 오직 사업자만 가.입이 가능한 노란우산공제에 가.입 한다면 연간 최대 5백만원까지 공제를 받.을수가 있.습.니다. 노란우산의 경우 사업을 접게 되었을 때 여기에 납입한 돈이 남게 되기에 사업주 분들에게는 퇴직금 같은 역할을 해주시도 합니다.

 

(4) 기장 세액공제

사업을 하면서 간편 장부를 만들어 회사에 비치해 놓으면 100만원까지 기장세액 공재를 .받.을 수가 있습.니.다. 요즘에는 기장 어플을 통해 가계부를 쓰 듯 쉽게 장부 작성을 할수가 있기에 회사의 자금 흐름에 대해 간단하게 파악하기에도 좋고 어렵지 않게 장부 관리를 하며 세금을 아끼실 수가 있습.니.다.

 

(5) 연금저축 가.입

이전에는 연간 4백만원까지 소득 공제를 .받.을 수 있었던 상품이지만 현재는 최.대 연 6백만원까지 세액 공제를 .받.을 수 있.는 세액공제 항목으로 변경이 되었습니다. 여기에 퇴직연금까지 함께 가.입을 한다면 9백만원까지 세액공제를 받.을. 수가 있기에 개인 사업자가 저축도 하면서 세액공제도 받.을. 수 있.는. 방법이기에 활용을 하시면 쏠쏠한 절세에 큰 도움이 됩니다.

 

 

(6) 창업중소기업 세액감면

모든 사업자가 받을 수 있는 혜택은 아니지만 창업 요건에 맞는 업종이라면 최초 소득이 발행한 해 부터 5년동안 소득세를 감면 받울 수 있는 제도입니다. 사업자의 연령과 사업체가 위치한 지리적 요건에 의해서도 감면 혜택에 차이가 있.습.니다. 이 제도를 받기 위한 가.장 중요한 요건은 사업자가 창업한 사업체와 업종이 최초 창업이었냐의 여부인데요.. 만약 사업 양수를 받은 것이나 폐업 후 동일 업종을 재 창업 한 것이라면 창업으로 인정을 받을 수가 없기에 해당 제도의 혜택은 받으실 수 없습니다.

 

(7) 대표가 어려명일때

동업을 하는경우 대표가 두 명이거나 여러명이 될 수 있을 텐데요.. 이때 창업 여부를 결정하는 기준은 지분이 가.장 많은 대표가 됩니다. 하지만 모두 지분이 동일하다면 모든 대표들이 다 창업 요건에 맞아야 이 혜택을 받을 수 있.습.니다.

 

(8) 비용처리에 따른 절세

- 직원 고용시 4대보.험 가.입과 인건비 신고하기

직원의 4대 보.험이 아까워 가.입을 안한다면 후에 소득세를 크게 물게 될 수 있습니다. 때문에 채용한 직원의 4대 보.험은 반드시 가.입을 한 후 인건비 신고를 하고. 비용처리를 하시는 것이 더 절세를 할 수 있는 방법이며, 배우자나 자녀 등 가족을 고용하는 경우 또한 인건비 비용처리를 반드시 하셔야 합니다.

 

- 경조사비 비용처리

경조사에 참석한 경우 청첩장과 부고 문자를 잘 보관하셔야 합니다. 건당 20만원씩 경조사비 비용처리를 받을 수 있기 때문입니다.

 

- 차량 통신 요금 렌탈료 비용처리

회사 차량을 리스나 렌트한 경우, 주유비, 통신비, 사무용품을 렌트하여 사용하는 경우 이 비용을 사업용 신.용카.드에 자동이체를 걸어두면 정말 간편하게 신경 쓸 부분 없이 비용처리를 하실 수가 있습니다. 오늘은 개인 사업자가 종합소득세를 줄일 수 있는 방법들에 대해 알아 보았는데요.. 만약 매출이 갈수록 많이 늘어나는 경우 종소세 부담이 커질 수 있기에 법인 전환을 고려해 보시거나 개인사업자는 그대로 두고 법인 하나를 따로 신설하여 매출을 나누는 방법도 고려를 해 보시는 방법이 있습니다. 하지만 개인 사업자 때와 달리 법인으로 운영하게 되면 급여 외에는 대표라도 마음대로 돈을 꺼내 쓸 수 가 없다는 단점도 있기에 세무 전문가와 본인 사업체의 상황에 대해 꼼꼼한 상의를 해 보신 후에 결정을 하시는 것이 좋습니다.

 

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